Форекс и неговото счетоводство и влияние върху измамите

• Април 19, 2024

Ако сте счетоводител или консултант, занимаващ се с международна търговия, трябва да сте запознати с вноските и разходите на валутните транзакции, свързаните рискове и счетоводното третиране. Това важи дори ако работите в банка.

Контролерът на валутата (OCC), администратор на националните банки, заявява, че повечето вносители, износители, производители и търговци на дребно са склонни да позволяват на банките да се справят с валутните си нужди. Те разчитат на банките да извършват и получават плащанията си в чуждестранна валута, да им предоставят заеми в чуждестранна валута, да финансират банковите си сметки в чуждестранна валута и да купуват свръхбалансовите си салда. Те могат да поискат от банките да предоставят такива услуги за незабавна доставка, т.е. на място (краткосрочни договори, може би до 10 дни), или могат да сключат договор за покупка или продажба на определена сума чуждестранна валута за доставка на бъдеща дата. И в двата случая тарифите за такива услуги могат да бъдат определени преди финализирането на търговските транзакции и свързаните с тях разходи могат да бъдат изчислени и често прехвърлени на купувачите.

Системи за преоценка и счетоводство

OCC подчертава, че такива системи трябва точно да определят действителните и прогнозните бъдещи печалби и загуби и да ги представят по такъв начин, че да улеснят правилния анализ на доходите от ръководството, банковия надзорен персонал и обществеността. Една система, широко използвана от банките, е илюстрирана по-долу. Тази система може да се представи поотделно, всяко от следните:

o Действителна реализирана печалба или загуба, определена чрез прилагане на текущи спот лихвени проценти към балансовите сметки, както и договори с почти близки падежи.
Корекции на счетоводните стойности в местна валута или ще бъдат разпределени и осчетоводени във всяка от приложимите сметки в главната валута в главната валута, или за кратки междинни периоди ще бъдат начислени в отделна сметка за корекция в чуждестранна валута с прихващане към P&L.

o Нереализирана (прогнозна бъдеща) печалба или загуба по бъдещи транзакции се определя чрез прилагане на подходящите форуърдни лихвени проценти към нетните позиции, отразени за всеки бъдещ период, фигуриращи в отчетите за несъстоятелност или падеж. За сумата на корекцията с прихващане към P&L ще бъде начислена сметка за „прогнозна печалба (загуба) от валута - фючърси“. При условие, че размерът на тази корекция е разликата между съществуващите форуърдни тарифи и реалните тарифни ставки на договора, вписвания всеки месец
просто включват промяна на корекцията от предишната преоценка и представяне на новите данни.

Схеми за измами

Очаквайки лесно да спечелите пари, много хора станаха жертва на схеми за измами, извършени от безскрупулни личности, които се гордеят, че са „експерти на Форекс“. Те използват мощна реклама онлайн, чрез радио и печатни списания и вестници. Друг мощен начин е чрез семинари. Например Джон Смит присъства на семинар, където му беше казано, че може да прави пари по бърз и безопасен начин. Джон не се е справил с домашните и надлежното си старание, преди да вземе решение. Той инвестира 115 000 долара. Когато изявление отразява, че той е спечелил печеливша възвръщаемост на инвестицията си, той реши да инвестира допълнителни пари. Ентусиазмът му беше голям, дотолкова, че той дори взе заем от 650 000 долара. Тези пари веднага са депозирани от компания Forex. Джон Смит беше информиран, че средствата му ще бъдат инвестирани по-агресивно. На Джон Смит никога не е казано, че дори при законна транзакция загубите на Forex могат да бъдат много големи за един ден. Джон Смит бил толкова развълнуван от „възвръщаемостта на инвестицията си“, че поканил приятели, колеги и членове на църквата да се присъединят към това начинание. Те бяха много възприемчиви към идеята на Джон. На всички им беше обещано, че имат основната си каса, а освен това ще имат по-високи и гарантирани печалби. Това, което всъщност се случи, беше далеч от тези очаквания. Джон и приятелите му използват пари, за да плащат лихви на по-ранните инвеститори и да набират и обучават търговска сила на „изпълнителни търговски представители“, които бяха измити мозъка чрез лъжи. Една единствена фалшива организация обучи повече от 120 представители, които разпространиха невярна и подвеждаща информация за възвръщаемостта на валутните транзакции.

Министерството на финансите на САЩ определя валутния пазар като пазар за покупка и продажба на различни валути. Това е предимно пазарен пазар с сделки между големи търговски банки, отчитащи повечето транзакции в чуждестранна валута. Други участници на валутния пазар включват:

o Брокери, които отговарят на купувачи и продавачи на пазара
o Клиентите на банки или брокери, главно големи предприятия, които се занимават с международна търговия и / или инвестиции, и
o Централни банки

Федералната резервна банка обяснява, че по закон и обичай секретарят на Министерството на финансите е отговорен главно и пряко пред президента и Конгреса за формулиране и защита на вътрешната и международната икономическа политика на САЩ, като оценява позицията на САЩ в световната икономика, т.е. и провеждане на международни преговори по тези въпроси.В него се посочва, че валутните пазари са тясно свързани с паричните пазари и с въпросите на паричната политика, които са в обхвата на Федералния резерв.

Имайте предвид тези схеми за транзакции и потенциални измами. Насърчете клиентите си да имат надлежна проверка, ако се занимават с валутни транзакции. Нестабилността на пазара прави сделките на FOREX още по-уязвими от загуби и схеми за измами, извършени от онези, които търсят възможности за сметка на надеждни инвеститори и бизнесмени. Правенето на нищо не може да бъде много скъпо. Съдебните счетоводители действат и свързват точките.

Инструкции Видео: The Biggest Scam In The History Of Mankind - Hidden Secrets of Money Ep 4 (Април 2024).