Основи на IRA

• Април 20, 2024

Темата за ИР неизбежно се появява във всеки разговор за пенсионно планиране. Въпреки че IRA съществува повече от 3 десетилетия (първоначално е създаден през 1974 г. съгласно указанията на Закона за сигурност на доходите при пенсиониране на служителите) или ERISA), той все още може да бъде сложна и объркваща инвестиция за много хора. Има толкова много видове IRAs (приблизително 11, накрая се броят!) И всеки тип IRA идва със собствен сложен набор от правила и насоки, които могат да бъдат доста тромави, за да се решат за средния инвеститор. Дори изборът на „правилния“ IRA може да се представи като трудно и отнемащо време начинание; традиционен IRA или Roth IRA? SEP-IRA или Simple IRA? Или, какво ще кажете за самонасочения IRA?

Нека да разгледаме едно от най-популярните пенсионни средства за отложен данък за повечето американци: независимата сметка за пенсиониране, известна просто като IRA или „традиционна“ IRA.

Кой се класира за IRA?

Всеки, който изкарва доход (облагаема облагаема компенсация) през календарната година и не е 70 ½. Обезщетението се определя като включва заплати, бонуси, съвети, комисиони, такси и дори облагаема издръжка.

Колко мога да допринеса за IRA?

Най-общо казано, за данъчната 2008 година лимитът на вноската е 5000 долара. Лица на възраст 50 (за да се класирате, трябва да навършите 50 години през годината, в която правите вноската) и повече, лимитът на вноската е 6000 долара. За 2010 г. и след това сумата ще бъде коригирана към инфлацията. Важно е да се отбележи, че има строги ограничения за принос, основани на широк спектър от обстоятелства. Например физически лица, участвали в тяхната компания
401 (к) план и дружеството фалира, може да отговаря на условията (ако отговарят на специфичните условия) да направи „догонващи“ вноски в IRA.

Има ли някакви такси, свързани с IRA?

Тъй като IRA е попечителска сметка, довереният може да начисли такса за управление и / или администрация. Обикновено повечето физически лица имат IRA, създадена с дружество за взаимен фонд и таксите, които дружествата за взаимен фонд начисляват, могат да варират значително. Таксата обикновено е в диапазона от 10 до 50 долара или по-висока в някои случаи.

Къде мога да инвестирам IRA?

Човек може да инвестира парите за сметка на IRA в депозитни сертификати, фондове на паричния пазар, взаимни фондове, облигации, дори недвижими имоти. Въпреки това животозастраховането и колекционерската стойност са неприемливи за инвестиции. За пълен списък на неприемливи инвестиции може да се обърнете към Публикация 590 в IRS.Gov.

Данъкът ми, подлежащ на облагане с IRA?

Колко вашият IRA е облагаем с данък, зависи от данъчната ви група в допълнение към други фактори. Като цяло, ако вие и съпругът / съпругата ви не участвате в друг квалифициран пенсионен план като 401 (k), вноските ви се облагат с данък. Ако обаче вие ​​и съпругът / съпругата участвате в квалифициран пенсионен план и освен това допринесете за IRA, сумата, която можете да приспадате, ще се основава на вашия модифициран коригиран брутен доход (AGI) и статуса ви на регистрация.

Кога мога да изтегля парите си?

Имате право да изтеглите след 59 ½. Въпреки това, след като достигнете 70 ½, трябва, както се изисква от закона, да започнете да извеждате необходимите минимални дистрибуции, често наричани „RMD.“ Дистрибуциите трябва да бъдат изтеглени от 1 април на годината, в която участникът навърши 70 ½ години. Ако участникът не успее да извърши минимално необходимите разпределения, ще има 50% данък върху сумата, която не се разпределя. Размерът на дистрибуцията ще варира от година на година. Изчислява се отчасти въз основа на диаграмите за продължителност на живота. Специална забележка: отказът от RMD, който е в сила само за данъчна 2009 година, освобождава някои пенсионери да вземат разпределения от своя IRA.

Има ли санкции, свързани с ранно изтегляне?

Да, ако изтеглите парите преди 59 ½ годишна възраст, ще има 10% данъчна санкция върху изтеглената сума в допълнение към обикновения данък върху дохода. Съществуват обаче изключения от това правило и хората могат да направят „предсрочно оттегляне“ от ИРА при специфични обстоятелства:

1. Изтеглянето на средства от ИРА преди 59 ½ годишна възраст е разрешено, ако собственикът на ИРА стане инвалид.
2. Ако собственикът на IRA умре, на бенефициента (ите) е разрешено да изтеглят средства от IRA.
3. Дадено лице може да изтегли максимум 10 000 долара, за да закупи първия си дом. Сумата обаче трябва да бъде използвана в рамките на 120 дни, за да се заплащат разходите на дома.
4. Ако парите се използват за възстановяване на медицински разходи, които надвишават 7 ½% от Вашия модифициран коригиран брутен доход (AGI).
5. Парите се използват за разходи за висше образование.

Имайте предвид обаче, че „ранното изтегляне“ от традиционната ИРА не освобождава хората от данъци.

Как разводът се отразява на моя IRA?

IRA може да бъде прехвърлен без данъци на съпруг / съпруга в случай на развод по два метода; промяна на името на собственика на IRA или директен трансфер. Често се използва методът на директен трансфер. Тя включва само предоставяне на инструкции на попечителя на IRA за прехвърляне на активите на доверителя на новия или съществуващия IRA, създаден от името на новия собственик.

Специална забележка: Правилата на IRA относно инвестициите, допустимостта, вноските, разпределението и удръжките са много сложни и е разумно да се консултирате с знаещ данъчен специалист.

Инструкции Видео: Як правильно вчити німецьку? (Април 2024).