Укриване на данъци и неговото наказание

• Април 25, 2024

Най-разгласеното разследване относно укриването на данъци беше срещу Ал Капоне. През октомври 1931 г. той е осъден на десет години във федерален пенитенциар и глоба в размер на 50 000 долара. Ал Капоне натрупа голям богат продукт от хазарт.

Съдебните счетоводители и федералните следователи изградиха сериозни доказателства срещу него. Извършителите на укриване на данъци по това време са водили малко или никакви записи, според IRS. Разследването на Ал Капоне е един от прецедентите на неговия отдел за наказателно разследване.

Много безскрупулни личности и групи насърчаваха другите да не спазват закона. Според IRS много дела са преследвани и извършителите сега са изправени пред големи присъди. Следните случаи са пример за нарушения и наказания:

Данъчен подготвител е осъден на 21 месеца затвор и му е наредено да плати 175 206 долара в реституция на IRS за подаване на фалшиви декларации за данък върху дохода. Тази подготвителка на данъците се призна за виновна, като призна, че е подготвила фалшиви данъчни декларации, за да създаде или да увеличи възстановяването на данък върху доходите за своите клиенти. Например, в един от случаите тя постави вещи в данъчната декларация с искане за фалшиво възстановяване на данък върху дохода в размер на $ 1495. Без фалшивите вещи, данъкоплатецът имаше право на възстановяване на данък от само 26 долара.

В подобен случай друг подготвител на данъчна декларация беше осъден на пет години затвор за подаване на неверни искове за възстановяване на данъци и кражба на самоличност. Присъдата беше от 60 месеца затвор, последвани от три години надзорно освобождаване и заповед за изплащане на 62 802 долара в реституция на IRS. Извършителят призна, че е подал 31 фалшиви декларации за федерален данък върху дохода през тригодишен период. Тя също така подготви фалшиви декларации с личната информация за самоличност и номера на социалното осигуряване, откраднати от бивши клиенти, и фалшивите възстановявания също бяха внесени по банкови сметки, които контролира.

Друг професионален подготвител на данъчни декларации беше осъден на 70 месеца затвор и му беше наредено да плати 6 милиона долара за реституция. Обвиненията включваха заговор за измама на Съединените щати чрез подаване на фалшиви данъчни декларации, изискващи близо 6 милиона долара фалшиви искания за възстановяване на физически лица и укриване на над 171 000 долара дължими от него данъци върху доходите на личните лица. Според IRS той е подготвил и по електронен път е подал повече от 10 000 измамни декларации за данък върху доходите на отделни клиенти, в които са заявени фалшиви и фиктивни кредити за данък върху доходите от образование.

Следващият списък, издаден от IRS, представя много от аргументите, представени от извършителите на укриване на данъци на техните клиенти:

Въпреки че съдилищата последователно отхвърлят тези аргументи, техните промоутъри продължават да ги излагат, дори налагат наказания за внасяне на несериозни дела в съда или за подаване на несериозни данъчни декларации. Те често представят аргументите си в псевдо-правен формат, примамвайки неподозиращи хора да участват в техните схеми за укриване на данъци.


Някои неверни аргументи твърдят, че:

o Няма Кодекс за вътрешните приходи, който да налага данъци;
o Само от „физически лица“ се изисква да плащат данъци;
o Раздел 861 от Кодекса ограничава облагаемия доход до определени източници, които не се прилагат за повечето граждани на САЩ; или
o Правителството може да изчислява данъци само срещу хора, които подават декларации.

Данъчният закон се намира в дял 26 от Кодекса на САЩ.

o В раздел 6012 от Кодекса става ясно, че само хората, чиито доходи спадат под определено минимално ниво, не трябва да подават декларации.
o Раздели 861 до 865 определят дали доходът е от американски или чуждестранен източник - те по никакъв начин не изключват доходите от данъчно облагане за гражданин или пребиваващ в САЩ.
o В раздел 6201 от Кодекса е посочено, че министърът на финансите е длъжен да прави оценки „на всички данъци, наложени от този дял“,

Аргументи, свързани с конституцията

1. Първо изменение Тези аргументи се фокусират върху използването на клаузата за свобода на вероизповедание от Първата поправка за намаляване на задължението за данък върху дохода. Обща схема изисква отделните данъкоплатци да получат.

2. Четвърто и пето изменениеТези аргументи твърдят, че подаването на декларация за данък върху доходите нарушава правото на неприкосновеност на четвъртата поправка или правото на петата поправка срещу самоинкриминиране. Съдилищата обаче последователно приемат, че разкриването на рутинна финансова информация, изисквана при данъчна декларация, не инкриминира физическо лице или нарушава правото на неприкосновеност на личния живот.

3. Шестнадесета поправкаТези аргументи твърдят, че изменението на конституцията, установяващо основа за данък върху доходите, никога не е било ратифицирано правилно. Съдилищата обаче са приели, че нито една от представените точки не подкопава факта, че Шестнадетата поправка наистина е ратифицирана през 1913 г.

IRS стъпки срещу неспазването

Многофункционален подход за съответствие на IRS:

o Помощ в противен случай невинни данъкоплатци, които са били подведени от други, да се присъединят отново към системата; и
o Енергично да предприема действия за принудително изпълнение срещу онези, които продължават да популяризират схеми или примамват други да нарушават закона.

Независимо от използваните аргументи, те имат две общи неща:
o Аргументите последователно се отхвърлят от съдилищата; и
o Участниците могат да се сблъскат с прилагането на IRS.

Урок: Укриването на данъци води до много наказателни обвинения и наказания. Съответствието е пътят, който трябва да се извърши, и този, който трябва да бъде насърчаван от счетоводители и данъчни подготвители.

Инструкции Видео: The Most Secure Prison In The World (Април 2024).