Активиране на среди с измами

• Може 17, 2024

Помогнете на вашата организация да не бъде жертва на мошеници като Мишел. Съдебните счетоводители са обучени да откриват, предотвратяват и разследват случаи, възникващи в организации, подобно на случая в Brook and Leroy Inc.

На 3 ноември 2008 г. Мишел е осъдена на 72 месеца затвор и е осъдена да плати 825 400 долара за реституция на Брук и Лерой Инк. И 200 858 долара на Службата за вътрешни приходи (IRS) за федерални измами и укриване на данъци. Тя се призна за виновна през юли 2008 г., като призна, че като президент на Брук и Лерой тя се ангажира със схема за измама на компанията чрез издаване на дублирани ведомости за себе си повече от четири години и чрез издаване на фирмени чекове на себе си, на членовете на семейството и други за нейните лични разходи. Тя също призна за укриване на данъци, поради неспособността си да отчете присвоените пари като доход и да плаща данъци върху парите. Тази схема не е необичайна.

Днес повече от всякога организациите са изправени пред предизвикателства в отношенията си със служителите, продавачите и клиентите си ... прекалено много на залог, за да останат безделни. Съдебните счетоводители и проверяващите на измами имат ангажимент да помагат на заинтересованите страни да защитят своето богатство, което от своя страна носи повече възможности за заетост, повече данъчни приходи, повече устойчивост в дългосрочен план. Всички заинтересовани страни се възползват, когато има надежден набор от вътрешни контроли и се прилагат в цялата организация.

Задължително е мениджърският екип да идентифицира последователните области с висок риск в цялата организация, да се съобрази с екипа за проверка на измами, който трябва да прилага и наблюдава действията, посочени в разумен план за действие за измама, който излага показатели, които биха могли да доведат до измама.

Разпознаването на червени знамена и обстоятелствата, които могат да доведат до среда, позволяваща измама, откриване, предотвратяване и прилагане на смекчаващи рентабилни стратегии за възпиране на измамите и предотвратяване на това, че организациите са жертви на манипулациите на доверени служители, се отплаща. Измамни схеми могат да останат незабелязани, докато червеният флаг не сигнализира за нещо необичайно и някой в ​​организацията следва.

Мошениците непрекъснато търсят слабости в практиките за разкриване на измами и превенция. Съветът на директорите, подходящо обучен и знаещ, е плюс за всяка организация, само ако е ангажиран да упражнява надзорната си функция.

„Червен флаг“ е модел, практика или специфична дейност, която показва възможния риск от измама. Други го наричат ​​индикатори за измама или симптоми на измама.

Средата за сътрудничество, широко ангажирана с стратегиите за превенция, трябва да има и документира процес, който ясно описва нейната програма и политики за борба с измамите, включително как организацията идентифицира, измерва и контролира оперативния риск. Прилагането на подходящ контрол за ефективно реагиране на развиващите се заплахи от финансови престъпления, пред които е изправена всяка компания, е отличен начин за счетоводителите и по-конкретно за съдебните счетоводители да добавят стойност към своите организации.

Брук и Leroy Inc. биха могли да предотвратят загубата му чрез идентифициране на червени знамена за измами с заплати. Някои от най-често срещаните са:

o Функция за водене на записи, независима от функцията на общата книга
o Липса на официални процедури за увеличение на заплатите
o Повече от един служител с един и същ адрес, без никаква обосновка
o Дубликат на номера за социално осигуряване
o Функция на одобряване на разписания и обработка на ведомости без допълнителен преглед.

Най-популярните схеми за измами с заплати са служители, средните месечни тегления на заплати, които не се приспадат от заплатите в края на месеца, злоупотреби с удръжки, възстановяване на разходите на служителите, само да споменем няколко.

Отчетът за одиторските стандарти (SAS) 99 ръководи одиторите по отношение на откриването на съществени измами. SAS 99 се фокусира върху оценката на риска и насърчава одиторите да проявяват професионален скептицизъм и да си задават въпроса дали някой иска да извърши измама, как би се осъществила това?

Ненаправеният тест, заедно с правилното разделяне на задълженията, са силни възпиращи средства за измама. Също така, периодичен преглед на социалноосигурителните номера, адресите на служителите и официална процедура, при която отделът за човешки ресурси одобрява увеличенията на заплатите и го уведомява на отдела за заплати. Отделът за заплати обработва ведомостта и финансовият отдел съгласува банковите извлечения. Освен това месечното съгласуване на удържаните суми, за да се гарантира, че те са отчетени и изплатени, е добър механизъм, който може да доведе до разкриване на присвояване на тези средства.

Организациите, които не могат да си позволят тази сегрегация на отговорностите, трябва да имат смекчаващи фактори за извършване на такъв външен преглед и банково съгласуване. Прилагане на мерки, за да се предотврати даден служител да бъде в кражба и да се укрие. Мишел доказа, че това е вярно.

Инструкции Видео: Получаване с куриер и активиране на нова дебитна карта (с лого на Банка ДСК) (Може 2024).