Преглед на плановете 403b

• Април 29, 2024

403b планове са отсрочени данъчни сметки за пенсиониране, предлагани на служители на организации с нестопанска цел като училища и болници. Тези планове осигуряват начин служителите да допринесат за облагане с данък преди облагане, за да нараснат отсрочени данъци до пенсиониране. Те също намаляват данъка върху дохода, който служителят трябва да плати, тъй като размерът на вноската намалява доходите на служителя, като по този начин действа като приспадане на данъка.

Докато организацията предлага план 403b, служител може да даде своя принос. Съществуват обаче ограничения за сумата, която служителят може да внесе за една година. Тези ограничения се определят от IRS и могат да се променят от една година до следващата. Максимално разрешеният лимит за допринасяне (MAC) се основава на избирателното отлагане, това, което служителят допринася от своята заплата и годишния лимит за добавки, който включва избирателното отсрочване и неактивните вноски на работодателя. Ограничението включва и специална разпоредба, уникална за 403b, известна като правило от 15 години. Служителите, които са работили повече от 15-те години в тяхната организация, отговарят на изискванията за увеличаване на избирателната граница за отсрочка. Освен това е разрешен принос за догонване на служители, които са навършили 50 години в края на годината. Това наваксване не е включено в максималния лимит. Ако избирателното отлагане е повече от допустимото ограничение, ще се наложи наказание. По принцип работодателят ще предупреди служителя, че вноските им са в опасност да надхвърлят лимита. Повече информация за лимитите за текущата данъчна година можете да намерите в публикация IRS 571.

Освен това, ако планът го позволява, служител може да направи вноски след данъци до 403b. Вноските ще се облагат с текущата ставка на данъка върху доходите на работника или служителя, но след това ще нарастват с данък. След оттегляне първоначалната вноска след данъчно облагане няма да се облага с данък, но печалбата ще се облага с данък.

403bs могат да бъдат инвестирани в анюитети или взаимни фондове. Ануитетите са отсрочени данъчни инвестиции, така че включването в 403b е излишно за данъчни цели. Повечето анюитети налагат такси за продажби и такси за предаване. Също така, таксите често са по-високи от взаимните фондове. Отделно от това, фиксираните анюитети могат да бъдат по-добър вариант от натоварен взаимен фонд, ако анюитетът няма такси за продажби, няма такси за предаване и има ниски такси. Взаимните фондове обаче предлагат по-добър вариант. Взаимните фондове могат да бъдат инвестирани в облигации, акции, недвижими имоти, стоки и други инвестиции. За да извлечете максимума от взаимен фонд, изберете този, който е без натоварване, няма такси 12b-1 и е с ниски общи разходи. Средната стойност на отрасъла за общите разходи е 1,5%.

Разумно е да получите проспекти от няколко от доставчиците на планове и внимателно да сравните целите и разходите на фонда. Въпреки че това сравнение може да се окаже сложно с много опции, изследванията сега ще се изплатят в бъдеще. Също така, планът 403b има два комплекта такси. Таксите, начислявани от продавачите, са инвестиционните такси като общите разходи на взаимен фонд. Останалите такси са административни за управлението на 403b на организацията. Очевидно колкото по-ниски са таксите, толкова по-добра е възвръщаемостта, така че отново да отделите време за сравняване на средствата е разумно.

Ранните тегления и заеми могат да бъдат разрешени от 403b. Въпреки това работодателите може да не позволяват оттегляния от плана. Един вид възможно оттегляне е известен като оттегляне в затруднение. За да отговаря на условията за оттегляне, служителят трябва да няма други ресурси и да не може да осигури заем. Освен това оттеглянето е ограничено по отношение на това как може да се изразходва. Тегленето на труд подлежи на 10% неустойка от IRS и ще се облага с обикновени ставки на данъка върху дохода. За всякакви заеми или тегления е най-добре да се консултирате с данъчен специалист.

Изтеглянията след 59 1/2 възраст са разрешени без наказание. Ако служителят се пенсионира на 55-годишна възраст или стане инвалид, изтеглянията също са без наказание. След като служителят навърши 70 ½, той / тя е длъжен да започне да приема необходимите минимални разпределения (RMD) от 403b. RMD се изчисляват въз основа на салдото в 403b, разделено на продължителността на живота на служителя и неговите бенефициенти. Таблици и работни листове за изчисляване на това изчисление са достъпни чрез уебсайта на IRS. Неустойка в размер на 50% от останалото салдо ще бъде начислена от IRS, ако правилната RMD не бъде изтеглена или изтеглена по-късно от необходимата дата на разпространение. Разрешени са дистрибуции, по-големи от RMD. RMD се облагат с обикновени данъчни ставки.

План 403b предлага данъчни предимства на служителите на организации с нестопанска цел. Те осигуряват удобен начин за увеличаване на стойността на приходите преди данъци, за да осигурят удобно пенсиониране. Ако един от тези планове се предлага по време на работа на служител, ако му е мъдър избор, за да се възползва изцяло от него.

Може ли да ви препоръчам електронната си книга, Инвестирайки $ 10K през 2013 г.

Инструкции Видео: Една страхотна печалба, една малка загуба и бъдещи възможности Седмично Ревю (Април 2024).