Факти за UGMA акаунти

• Може 5, 2024

Законът за единните подаръци за непълнолетни или „UGMA“, тъй като е по-известно, позволяват на децата да притежават ценни книжа. Това е по-ефективна и по-евтина алтернатива на адвокат да изготви юридическо доверие. UGMA е попечителска сметка, която позволява на пълнолетен или законен настойник да инвестира от името на непълнолетно дете и като такъв носи огромна тежест по отношение на доверителната отговорност. Въпреки че акаунтът в UGMA не е специално създаден за финансиране на разходи за колежи или университети, той се превърна в популярно средство за спестяване и инвестиране за висше образование на детето. Акаунтът в UGMA предлага няколко различни предимства:

• Няма ограничения за доходи.

• Няма ограничения за годишни вноски. Може да е приложим обаче данък за подаръци. До 13 000 долара годишно могат да бъдат инвестирани в сметка UGMA без данъци и женените данъкоплатци, които подават съвместно, могат да внесат до 26 000 долара (подлежат на промяна). Вноските се правят с долари след облагане с данъци.

• Всеки, например баба или дядо или леля, може да създаде UGMA от името на малолетно дете.

Отваряне и управление на UGMA акаунт - основни насоки

1. Трябва да бъде открита и управлявана като парична сметка.

2. Не се отлага данък.

3. Обикновено UGMA сметка се открива в банка, брокерска фирма или дружество за взаимен фонд.

4. Родителят или законният настойник не трябва да бъде попечител. Друго физическо лице може да бъде назначено да изпълнява функцията на пазител на акаунта на UGMA от името на малолетното дете.

5. Попечителят може да купува и продава ценни книжа по сметка на UGMA, както и да упражнява варанти и права.

6. Ценните книжа не могат да бъдат регистрирани на името на улицата. Те трябва да бъдат регистрирани на името на попечителя на бенефициента, който е непълнолетното дете.

7. Социалният осигурителен номер на непълнолетното лице трябва да бъде посочен в UGMA акаунта. Непълнолетният от UGMA акаунта трябва да подаде годишна данъчна декларация.

8. Попечителят на сметката на UGMA не може да купува ценни книжа на маржа, да участва в рискови инвестиции като стокови фючърси, опции и силно спекулативни акции. Имотите за недвижими имоти не могат да бъдат държани в акаунт в UGMA. Всички инвестиции за UGMA трябва да са подходящи в полза на непълнолетния и в съответствие с доверителната отговорност и попечителските отношения.

9. Не се разрешава на попечителя да залага ценните книжа по сметката на UGMA като обезпечение за заем.

10. Въпреки че са разрешени повече от една UGMA, всеки акаунт в UGMA трябва да има само един попечител и един непълнолетен.

11. Всички подаръци към акаунта на UGMA са неотменими.

12. Ако непълнолетният по сметка на UGMA умре, активите на сметката преминават върху неговото име.

13. Активите на UGMA акаунта не могат да бъдат прехвърлени на друго дете.

14. Непълнолетният има законното право да съди попечителя за неетично поведение и / или неподходящо управление на акаунта.

15. Всички активи стават единствена собственост на непълнолетното лице навършване на пълнолетие (18 или 21 години, в зависимост от държавата).

16. Инвестиционните трансфери обикновено се третират като облагаемо събитие.

Данъчни съображения за UGMA

Понастоящем първите 950 долара от прехвърлени инвестиционни доходи са освободени от данък за дете под 18-годишна възраст. Второто 950 долара се облага с данък върху цената на детето. Всяка печалба над 1900 долара обикновено се облага с данъчната ставка на родителите.

Заключителни мисли

Колкото и да изглеждат примамливи като UGMA акаунти, има два потенциални, притеснителни недостатъка. Първата и може би най-належаща загриженост е, че след като собствеността върху активите на сметката на UGMA бъде прехвърлена на детето при достигане на пълнолетие, той или тя може да поеме пълен контрол върху парите и да ги използва за всякакви цели; всичко друго колеж, за ужас на родителя или законен настойник. Освен това, тъй като всички вноски по UGMA сметката са неотменими, донорът не може да получи парите обратно. Второто, преобладаващо притеснение е, че акаунтът в UGMA може да повлияе на перспективите на детето за финансова помощ. Крайният размер на пакета за финансова помощ може да бъде намален поради детето, което притежава UGMA сметка. При оценяване на допустимостта за финансова помощ доходите на детето ще придобият по-голяма тежест от тази на доходите и имуществото на родителите.


За информационни цели и не е предназначен като съвет. Всеки опит се прави с точност, обаче авторът не твърди, че съдържанието е без фактически грешки.

Инструкции Видео: Факти тижня – полный выпуск – 23.02.2020 (Може 2024).